إدارة المخاطر -8. مناهج إدارة المخاطر

 هناك اعتقاد خاطئ شائع حول إدارة المخاطر بأن الهدف من إدارة المخاطر هو القضاء التام على المخاطر في الأعمال التجارية. هذا ليس صحيحا حقا لأن القضاء على المخاطر أمر مستحيل عمليا. بدلا من ذلك، فإن الهدف من إدارة المخاطر هو التأكد أولا من أن المنظمة لديها صورة واضحة عن مستوى المخاطر التي ترغب في القيام بها ثم ضمان بقاء المخاطر ضمن تلك الحدود.

هناك طرق مختلفة لإدارة المخاطر تؤدي إلى أنواع مختلفة من النتائج للمنظمة المعنية. ومن ثم، يتعين على المنظمة اختيار النهج الذي تريد اتباعه. سنذكر أنواع الأساليب المتبعة بشكل شائع في هذه المقالة.

المخاطر والعوائد

إذا سألت إدارة مؤسسة ما عما إذا كانوا يريدون تقليل المخاطر في شركتهم، فإن الإجابة، على الأرجح، ستكون نعم مؤكدة! ومع ذلك، يجب أن يكون مفهوما أن إدارة المخاطر لا تعمل في صومعة. هناك علاقة واضحة ومباشرة بين المخاطرة والمكافأة. وبالتالي، إذا أرادت الشركة تقليل المخاطر فهناك احتمال كبير أن ينتهي بها الأمر إلى تقليل المكافآت أيضا. هذا هو المكان الذي تصبح فيه الأمور صعبة!

هناك بعض المنظمات التي ترغب في النمو بوتيرة سريعة. ومن ثم، بحكم التعريف، يجب أن يتحملوا المزيد من المخاطر للسماح للمنظمة بتحقيق نمو أسرع. يجب أن تكون الشركات على دراية بهذه العلاقة بين المخاطرة والمكافأة. يمكن أن يكون وجود سياسة لتقليل المخاطر وتعظيم المكافآت غير متسق ويمكن أن يؤدي إلى نتائج سلبية.

مناهج إدارة المخاطر

وفيما يلي تفصيل للنهج المتبعة عادة في عملية إدارة المخاطر:

تجنب المخاطر:

الاستراتيجية الأساسية تسمى تجنب المخاطر. بموجب هذا النهج، تتجنب الشركة المخاطرة قدر الإمكان. ومع ذلك، فإن هذه الاستراتيجية ليست قابلة للتطبيق بالنسبة للعديد من الشركات. وذلك لأن معظم الأنشطة لها قدر معين من المخاطر المرتبطة بها. وبالتالي، إذا حاولت الشركة ببساطة تجنب المخاطرة، فسيتعين عليها تقليل نطاق أنشطتها بشكل كبير. والنتيجة النهائية لهذا النهج هي أن هناك حافزا ضئيلا جدا لأي نشاط.

التنويع:

 التنويع هو واحد من أقدم وأبسط الاستراتيجيات في إدارة المخاطر. في إطار هذا النهج، تحاول الشركة عمدا الانخراط في أنشطة تجارية مختلفة تماما عن بعضها البعض. نظرا لأن الأنشطة مختلفة تماما عن بعضها البعض فإنها لا تواجه عموما أحداثا تجارية معاكسة في نفس الوقت. والنتيجة النهائية هي أنه إذا كانت بعض الأنشطة تواجه نتيجة سلبية، فإن الأنشطة الأخرى تواجه تلقائيا نتيجة إيجابية وتستقر النتائج الإجمالية. المشكلة في هذه السياسة هي أنه لا يمكن تطبيقها في كل مكان. لا يمكن تطبيقه إلا في التكتلات التي تعمل في أعمال متنوعة.

نقل المخاطر:

هناك طريقة أخرى لإدارة المخاطر وهي نقل المخاطر إلى طرف خارجي. هناك العديد من الأطراف الخارجية مثل شركات التأمين التي ترغب في تحمل المخاطر مقابل رسوم. ومع ذلك، لا يمكن العثور على بوالص التأمين لكل خطر. هذا هو المكان الذي تلعب فيه المشتقات أيضا.

المشتقات هي أدوات مالية يتغير فيها التدفق النقدي الأساسي بناء على حدوث أحداث محفوفة بالمخاطر معينة. تساعد المشتقات الشركات على نقل مخاطرها تعاقديا إلى أطراف خارجية. من المهم أن ندرك أنه في هذه الحالات، لا يتم القضاء على الخطر تماما. لا تزال الشركة تواجه مخاطر الطرف المقابل، أي خطر عدم دفع الطرف المقابل في حالة وقوع حدث سلبي.

الاحتفاظ بالمخاطر:

الاحتفاظ بالمخاطر هو استراتيجية تقرر الشركة بموجبها الاحتفاظ بالمخاطر في دفاترها. قد تكون هذه السياسة نتيجة لارتفاع تكلفة النقل. بدلا من ذلك، قد يكون ذلك أيضا لأن الشركة واثقة جدا من ضوابطها الداخلية.

تميل الشركات التي لديها عملية جيدة للتحكم في المخاطر التشغيلية إلى الاحتفاظ بالمخاطر. هذا لأنهم واثقون من أنهم سيكونون قادرين على إدارة تأثير المخاطر بأنفسهم. ومع ذلك، من المهم أن يكون لدى الشركة تدفق نقدي قوي حتى تتمكن من تذليل أي صدمات قد تنشأ نتيجة لعدم نقل المخاطر.

تقاسم المخاطر:

هناك مناهج هجينة لإدارة المخاطر أيضا. بموجب هذه الأساليب، تواجه الشركة عواقب المخاطر حتى مستوى عتبة معين. بمجرد اختراق مستوى العتبة، يتم نقل المخاطر إلى طرف خارجي. الفكرة هنا هي جعل إدارة المخاطر فعالة من حيث التكلفة. قد تكون الشركة قادرة على تحمل الخسائر الأصغر. ومع ذلك، سوف تحصل على المساعدة في حالة حدوث خسائر كارثية.

نظرا لأن الخسائر الكارثية أقل احتمالا، فإن القسط الذي يجب دفعه مقابل نقل هذه المخاطر أقل. يمكن استخدام تقاسم المخاطر كاستراتيجية فعالة للحصول على تغطية أوسع بتكلفة أقل.

السيطرة على الخسارة:

يتم استخدام هذه الاستراتيجية من قبل المنظمات التي لديها كمية معينة من الأصول السائلة في متناول اليد. إذ يميلون إلى الاحتفاظ بالأصول حتى يتم الوصول إلى عتبة معينة محددة مسبقا. غالبا ما تسمى هذه العتبة نقطة "وقف الخسارة".

بمجرد الوصول إلى الحد الأدنى، هناك أوامر تلقائية لبيع الأصول وتقليل الخسارة. الفكرة وراء هذه الاستراتيجية هي ضمان عدم بيع الأصول بفروق تقييم طفيفة. ومع ذلك، عند اكتشاف انخفاض كبير في التقييم،يجب بيع الأصول لتقليل الخسائر.

خلاصة القول هي أنه يمكن التعامل مع نفس المخاطر بطرق مختلفة بناء على السياسة الأساسية للشركة. من المهم وضع سياسة تستند إلى الأساليب المختلفة المذكورة أعلاه.

تعديل المقال